中介機構歸位盡責需加力

    吳珊

    2月10日，證監會通報2022年案件辦理情況，其中，中介機構違法案件保持高位，部分主體失職缺位問題突出。同日，央行披露2023年首批罰單，兩家頭部券商均被罰超千萬元。

    這不僅折射出監管部門堅持“零容忍”工作方針，依法從嚴打擊各類違法違規行為，更反映出作為資本市場“看門人”的中介機構依然存在短板。

    當前，經濟金融環境變量增加、資本市場改革全面深化，中介機構在資本市場中連接著投融資兩端，歸位盡責既是保障資本市場功能發揮和高效運行的必然要求，也是全鏈條防范風險實現資本市場高質量發展的重要著力點。為此，壓實中介機構責任，監管部門常抓不懈，中介機構更應從相關處罰案件中得到警示，強化責任意識，提升履職盡責能力，營造健康可持續的發展生態。

    事實上，在一系列系統性制度創新下，中介機構整體執業情況已發生顯著變化。同時，監管部門持續細化對中介機構歸位盡責的實質性要求。去年以來，在中介機構的廉潔從業監管、債券業務執業質量、證券公司保薦業務規則、投行業務質量評價辦法、律師事務所可參與制作招股說明書等方面，監管部門持續推出征求指導意見與修訂規則，強化中介機構的業務執業規范，厘清中介機構的責任邊界，令中介機構在相關法律法規更健全的環境中，充分發揮自身屬性和功能。

    經過多年發展，我國資本市場在市場規模、市場結構、市場功能等方面取得諸多成果。對中介機構而言，要更加積極主動適應新要求，切實保證執業質效，不斷提升服務資本市場和實體經濟的能力。目前，絕大多數中介機構及其從業人員都能做到歸位盡責，但仍有一定比例的違法違規案件發生。例如，未按計劃履行基本的盡職調查職責；未發現公司重要生產業務停產等異常狀態；或對存在舞弊跡象的業務資料未保持職業懷疑，出具存在虛假記載的報告等。甚至個別從業人員嚴重違反執業規定，甘當“橡皮圖章”或淪為造假“幫兇”。

    除了相關部門持續優化制度體系，不斷完善中介機構相關制度建設之外，中介機構還應強化行業自律監管，針對重點風險領域，著力筑牢安全防線，健全完善內控制度，降低“源頭”錯誤的可能性，構建“合規、誠信、專業、穩健”的核心行業文化理念，推動文化建設與業務發展深度融合。同時，進一步提高從業人員專業勝任能力，重視專業人才培養，強化業務研究，全面提升綜合服務水平。

    促進中介機構歸位盡責是一項長期性、系統性工作，需要有關方面相互協同、發揮合力。中介機構與其他市場主體良性互促，有助于夯實資本市場高質量發展基礎，推進市場生態進一步凈化，讓投資者更有信心。